A könyvvitel világa elsőre átláthatatlan rendszernek tűnhet, de aki megérti a logikáját, kulcsot kap a vállalkozások működéséhez. Ahogy egyre mélyebbre ásunk benne, kirajzolódik egy rendkívül logikus, átlátható rendszer, amely a vállalkozások működésének egyik legfontosabb pillére.
E tankönyv célja, hogy ezt a bonyolultnak tűnő, mégis precízen felépített, logikus rendszert közelebb hozza az olvasó számára. Abban kíván segítséget nyújtani, hogy a technikumi tanulmányokat folytató pénzügyi-számviteli ügyintéző tanulók ezt a rendszert ne csak megértsék, hanem használni is megtanulják. Éppen ezért a fejezetek lépésről lépésre vezetik be az olvasót az RLB könyvelőprogram használatába. A könyvelőprogram segítségével a tanulók valós környezetben sajátíthatják el a főkönyvi könyvelés, az analitikák vezetésének alapjait. Célunk nem csupán az elméleti ismeretek átadása, hanem azok mindennapi alkalmazásának megtanítása úgy, ahogyan azt majd a munkahelyeken is gyakorolni fogják.
A főkönyvi könyvelés mellett részletesen bemutatjuk az analitikus nyilvántartásokat is: a bérprogram működését, a tárgyi eszközök kezelését, valamint a készletanalitikát. Mindezt úgy, hogy a tanulók ne csak megtanulják, hanem meg is tapasztalják, miként működik mindez a gyakorlatban – egy-egy konkrét feladat, példa vagy programhasználati lépés során.
Kötetünk a tematikus felépítésével, az egymásra épülő fejezetekkel és a gyakorlati példákkal nemcsak a diákoknak kíván biztos alapot nyújtani a vizsgákhoz és a szakmai gyakorlathoz, hanem a tanároknak is biztos segítséget nyújt az oktatás megtervezéséhez és lebonyolításához.
Bízunk benne, hogy ez a könyv nemcsak tananyag lesz, hanem egy megbízható segítőtárs is a szakmai fejlődés útján – mind a diákoknak, mind a pedagógusoknak. Reméljük, hogy a könyvünk révén megszerzett ismeretek megértett, értelmezett és használható tudásanyaggá válnak, és hosszú távon is biztos támaszt nyújtanak majd a szakmai életben.
A könyv készítő
1. A könyvelőprogram használatának kulcsfontosságú szempontjai
7
1.1. Szoftverjog, adatvédelem és biztonság
7
1.1.1. A szerzői jogról szóló törvény főbb szabályai
7
1.1.2. Az adatok felhasználása és korlátai, adatvédelem
8
1.1.3. Számítógépes vírusok, rendszerbiztonság
10
1.1.4. Adatbiztonság, mentés, archiválás
12
1.2. A könyvelőprogramok és azok adat- és információtartalma
13
1.2.1. Információs piramis
13
1.2.2. A könyvelőprogramok csoportosítása
15
1.2.3. A könyvelőprogramok funkciói
15
1.2.4. A könyvelőprogramok előnyei
16
1.2.5. A könyvelőrendszerek használati jogai, a licencek sajátosságai
17
1.3. Integrált vállalatirányítási rendszerek
18
2. A számítógépes könyvelőprogram
21
2.1. A főkönyvi könyvelés
21
2.2. Analitikus nyilvántartások a kettős könyvvitelben
22
2.3 Könyvelés számítógépes programban, alapadatok, beállítások
23
2.4. A könyvelőprogram indítása
23
2.5.1. Új főkönyvi számla felvétele
25
2.5.2. Főkönyvi számla módosítása
25
Példafeladatok – főkönyvi számla felvétele
26
Példafeladat – főkönyvi számla módosítása
27
2.6. A könyvelés beállításai
30
2.7.1. Ügyfél felvitele
31
2.7.2. Ügyfél törzs nyomtatása, mentése
32
2.7.3. Ügyfél kiválasztása
32
2.8. Adatok, beállítások átemelése a mintakönyvelésből
32
Példafeladat – az ügyfél törzs adatainak felvitele
33
Példafeladat – az adatok és beállítások átvétele
34
3. Nyitás és a nyitás utáni rendező tételek könyvelése
35
3.1. A nyitótételek könyvelése
35
Példafeladat – a nyitás részletes adatai
37
3.1.1. A nyitótételek rögzítése a programban
39
Példafeladat – a nyitótétel rögzítése
40
3.2. A nyitás utáni rendező tételek könyvelése
41
3.2.1. A nyitás utáni rendező tételek rögzítése a programban
43
Példafeladat – a nyitás utáni rendező tételek rögzítése
44
4. A beérkező és kimenő számlák könyvelése
51
4.1. Az értékesítés alapbizonylatai
51
4.2. Az általános forgalmi adóval kapcsolatos legfontosabb tudnivalók
51
4.2.1. Mit értünk gazdasági tevékenység alatt?
52
4.2.2. Az általános forgalmi adó elszámolása
53
4.3. A partner törzs kialakítása
54
4.3.1. A partnerek rögzítése a programban
54
Példafeladat – a partnerek rögzítése
55
4.4. Beérkező (szállító) számlák könyvelése
56
4.4.1. A beérkező számlák rögzítése
57
Példafeladat – a beérkező (szállító) számlák rögzítése
58
Példafeladat – fordított áfás számla rögzítése
60
4.4.2. Fordított áfás számla rögzítése
60
Példafeladat – két különböző tétel rögzítése egy számlán
62
4.4.3. A beérkező szállító számlák ellenőrzése és nyomtatása
63
Példafeladat – kimenő (vevő) számlák rögzítése
64
4.5. Kimenő (vevő) számlák könyvelése
64
5. Bankszámla-analitika
75
5.1. A banki bizonylatok könyvelése
75
Példafeladat – a banki bizonylatok rögzítése
76
5.1.1. A rendezetlen tételek kiegyenlítése
78
5.1.2. A könyvelés ellenőrzése
78
Példafeladat – a számla kiegyenlítésének analitikus rögzítése
79
6. Pénztár- és áfaanalitika
83
6.1. Pénztárbizonylatok könyvelése
83
6.1.1. Pénztárbizonylatok rögzítése
84
6.2. Kerekítési különbözet könyvelése
85
Példafeladatok – pénztárbizonylatok rögzítése
86
Példafeladat – pénztárjelentés lekérdezésére
95
6.3.1. Az általános forgalmi adó bevallása
97
7. A tárgyi eszközök nyilvántartása
115
7.1. Tárgyi eszközök nyitása, beszerzése, rögzítése
115
7.1.1. Az eszköz alapadatai
115
7.1.2. Értékcsökkenés (ÉCS) adatai
116
7.1.3. Tartozékok, feljegyzések
116
7.1.4. Értékváltozások (kartonok)
116
7.2. Nyitó értékcsökkenés elszámolása
116
Példafeladat – a tárgyi eszközök rögzítése
117
7.3. Tárgyidőszaki értékcsökkenési leírás elszámolása
120
7.3.1. Tárgyi eszközök értékcsökkenésének egyedi elszámolása
120
7.3.2. Tárgyi eszközök értékcsökkenésének csoportos elszámolása
120
Példafeladat – a tárgyi eszközök értékcsökkenésének csoportos elszámolása
121
7.4. A tárgyi eszközök értékesítése
122
7.4.1. Az időarányos értékcsökkenés elszámolása
122
7.4.2. Az eszköz kivezetése
122
7.4.3. Az értékesítés eredményének elszámolása
122
Példafeladat – a tárgyi eszközök értékesítése
123
7.5. Kis értékű tárgyi eszközök, immateriális javak elszámolása, rögzítése
125
Példafeladat – kis értékű tárgyi eszköz rögzítése
126
7.6. A tárgyi eszközök feladása
127
7.7. A kartonok mentése
127
Példafeladat – a tárgyi eszközök feladása
128
8.1. A program beállításai
131
8.2. A program elemei
133
8.2.1. Mozgásnemek kezelése
133
8.2.2. Partnertörzs lista
133
8.2.3. Partnertörzs kezelése
133
8.2.4. Cikktörzs lista
133
Példafeladat – egy cikk rögzítése
134
8.2.5. Cikktörzs kezelése
134
Példafeladat – bevételi raktárbizonylat készítése, nyitás
136
8.2.6. Új bevételi raktárbizonylat készítése
136
Példafeladat – bevételi raktárbizonylat készítése, beszerzés
139
8.2.7. Új kiadási raktárbizonylat rögzítése
141
Példafeladat – saját felhasználás rögzítése
141
Példafeladat – értékesítés és hiány rögzítése
142
8.2.8. Raktárbizonylatok kezelése
145
8.2.9. Mozgások listája
145
Példafeladat – készletek értékmozgásainak leolvasása, mentése
146
8.2.10. Könyvelés/Feladás
149
9. A bérszámfejtő program
151
9.1. A bérszámfejtő rendszer
151
9.1.1. A bérszámfejtő rendszer jellemzői
152
9.2. A bérszámfejtő program
153
9.2.1. A törzsadatok felvitele
153
Példafeladat – törzsadatok felvitele
153
9.2.2. Az alkalmazotti törzs
154
9.2.3. Jogviszony adatai
156
Példafeladat – egy alkalmazott adatainak felvitele
157
Példafeladat – családi kedvezmény felvitele
159
Példafeladat – új jogviszony rögzítése
162
Példafeladatok – béradatok felvitele
165
Példafeladatok – béradatok felvitele
168
9.4.1. Bérjegyzék készítése
169
9.5. Listák, lekérdezések
170
Példafeladat – bérjegyzék készítése és nyomtatása
171
9.6. Adatszolgáltatás
172
9.6.1. Az ÁNYK-val való kapcsolat
172
9.6.2. Béradatszolgáltatás a NAV felé
172
Példafeladat – adatszolgáltatás
173
Példafeladat – bérfeladás
174
Példafeladat – összekapcsolási beállítások
176
9.8. A bérszámfejtő program és a könyvelőprogram összekapcsolása
176
10. Kimutatások előállítása
181
10.1. Kimutatások fajtái
181
10.2. A főkönyvi kivonat
182
Példafeladat – főkönyvi kivonat lekérése, ellenőrzése
183
10.3. A főkönyvi karton
184
Példafeladat – főkönyvi karton ellenőrzése
185
11. Gyakorlófeladatok
187
143
52
